Gayrimenkul satışından kazanç elde eden vatandaşlar için mart ayı vergi açısından kritik bir döneme işaret ediyor. 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu’na göre, satın alınan bir taşınmazın 5 yıl (Bin 825 gün) dolmadan satılması halinde elde edilen kazanç için vergi ödenmesi gerekiyor. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın denetimleri sıkılaştırdığı bu süreçte, birçok mülk sahibi yükümlülüklerini bilmeden mağdur oluyor.

5 YIL KURALI NASIL İŞLÜYOR?

Vergi yükümlülüğü, taşınmazın tapu tescil tarihine göre belirleniyor. Alım tarihinden itibaren 5 tam yıl dolmadan yapılan satışlarda, alış ve satış bedeli arasındaki fark “değer artışı kazancı” sayılarak vergilendiriliyor.

Ancak 5 yıllık süre tamamlandıysa, satıştan elde edilen kazanç tutarı ne olursa olsun gelir vergisi uygulanmıyor. Miras yoluyla edinilen veya bağışlanan taşınmazların satışında ise bu süre şartı aranmazken, bu işlemler tamamen vergiden muaf tutuluyor.

ENFLASYON DÜZELTMESİ AVANTAJI

Vergi hesaplanırken sadece alış ve satış fiyatı arasındaki fark dikkate alınmıyor. Yİ-ÜFE üzerinden yapılan endeksleme ile alış bedeli güncelleniyor ve enflasyon etkisi düşülüyor.

Örneğin; Aralık 2023’te 5 milyon TL’ye alınan bir taşınmazın Ağustos 2025’te 8 milyon TL’ye satılması durumunda, enflasyon düzeltmesi sonrası maliyet yaklaşık 7,65 milyon TL’ye yükseliyor. Bu durumda vergilendirilecek kazanç yaklaşık 350 bin TL oluyor ve istisnalar sonrası yaklaşık 38 bin TL vergi çıkıyor. Beyanname verilmemesi halinde ise bu tutar cezalarla iki katına kadar çıkabiliyor.

BEYAN VE ÖDEME TAKVİMİ

2025 yılı içinde gayrimenkul satışı yapanların şu tarihlere dikkat etmesi gerekiyor:

Beyanname verme: 1 Mart – 31 Mart 2026

  1. taksit ödeme: Mart 2026 sonuna kadar

  2. taksit ödeme: Temmuz 2026 sonuna kadar

BİLDİRMEYENLERİ NELER BEKLİYOR?

Gelir İdaresi, dijital tapu ve banka kayıtları sayesinde satış işlemlerini yakından takip edebiliyor. Beyanname vermediği tespit edilen kişiler, vergi borcuna ek olarak vergi ziyaı cezası ve gecikme faizi ile karşı karşıya kalabiliyor. Uzmanlar, satış yapan vatandaşların cezai durumla karşılaşmamak için beyan sürecini zamanında tamamlaması gerektiğini söylüyor.